摘要
本文提出了研究xx石油管理局物業(yè)管理公司內(nèi)部控制問(wèn)題的重要性及國(guó)內(nèi)外內(nèi)部控制理論的研究現(xiàn)狀，針對(duì)xx石油管理局物業(yè)管理公司目前的管理情況，確定了研究的基本思路和主要內(nèi)容。
對(duì)內(nèi)部控制的概念，從東、西方不同的視野對(duì)內(nèi)部控制的概念進(jìn)行了概述，結(jié)合國(guó)內(nèi)的具體情況，借鑒國(guó)外的經(jīng)驗(yàn)，得出我國(guó)內(nèi)部控制的概念，并對(duì)其演進(jìn)的過(guò)程進(jìn)行了介紹，為xx石油管理局物業(yè)管理公司內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)提供了理論指導(dǎo)。
介紹了xx石油管理局物業(yè)管理公司內(nèi)部控制制度的現(xiàn)狀，并重點(diǎn)對(duì)其組織模式和內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度兩個(gè)方面對(duì)其進(jìn)行了分析，指出了存在的弊端。
針對(duì)xx石油管理局物業(yè)管理公司目前管理現(xiàn)狀，提出適應(yīng)公司管理與發(fā)展需要的內(nèi)部控制框架及運(yùn)行機(jī)制，對(duì)xx石油管理局物業(yè)管理公司內(nèi)部控制框架進(jìn)行設(shè)計(jì)，提出構(gòu)建內(nèi)部控制框架的原則，著重對(duì)內(nèi)部控制框架中的控制環(huán)境和控制活動(dòng)兩個(gè)要素進(jìn)行研究，提出了自己的觀點(diǎn)。對(duì)xx油田公司現(xiàn)行的組織機(jī)構(gòu)進(jìn)行了改進(jìn)，完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，并對(duì)所屬單位進(jìn)行作業(yè)區(qū)管理。在以上基礎(chǔ)上，對(duì)xx石油管理局物業(yè)管理公司主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制活動(dòng)進(jìn)行設(shè)計(jì)，進(jìn)而達(dá)到優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)和內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制，縮短公司的管理流程，規(guī)范內(nèi)部控制機(jī)制的運(yùn)行方式的目的。

關(guān)鍵詞:內(nèi)部控制框架構(gòu)建運(yùn)行設(shè)計(jì)，財(cái)務(wù)控制，內(nèi)控環(huán)境


Abstract
The paper introduced the domestic and foreign theories on internal control，and pointed out the importance of such research.Then according to the current management situation of DOFLC, a basic research idea was formed and main contents set.
The paper summarized the definitions of internal control from eastern and western points. Then by taking our country's situation into consideration and paying due reference to foreign experience, a proper definition was raised to guide DOFLC's own design of internal control.
The paper introduced DOFLC's current internal control system. Then an analysis from 2 respects, namely organization mode and internal accounting control system, was given and problems existing pointed out.
According to the current management situation, the paper put forward and designed a new internal control frame, together with the operation mechanism and the principles to follow for establishing the frame. More detailed study was done on the controlling environment and controlling activity, which are 2 main factors of the frame. I n this part, the paper also attempted to improve the organization structure and the legal person's management structure of the company, and to carry out the working section management i n the affiliated units. On the basis of all above, the paper made a design for the internal control activities on those key operation links, which may
ultimately help to achieve the goal of optimizing the company's organization structure and internal operation mechanism, shortening the management flow, and regulating the operation mode of the internal control system.
Key words Internal control Frame construction Operation Design

目錄
摘要 1
Abstract 2
第1章 緒論 5
1.1研究背景 5
1.2國(guó)內(nèi)外研究狀況 6
1.3研究意義 7
第2章 相關(guān)理論 8
2.1內(nèi)部牽制階段 8
2.2內(nèi)部控制制度階段 8
2.3內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段 9
2.4內(nèi)部控制整體框架階段 10
2.4.1控制環(huán)境 10
2.4.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 10
2.4.3控制活動(dòng) 10
2.4.4信息與溝通 10
2.4.5監(jiān)控 11
2.5風(fēng)險(xiǎn)管理框架階段 11
第3章 xx石油管理局物業(yè)管理公司的內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析 12
3.1xx石油管理局物業(yè)管理公司內(nèi)部會(huì)計(jì)控制 12
3.2xx石油管理局物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制 12
第4章 xx石油管理局物業(yè)管理公司內(nèi)部控制框架的構(gòu)建與運(yùn)行 15
4.2xx石油管理局物業(yè)管理公司內(nèi)部控制框架設(shè)計(jì) 16
4.3xx石油管理局物業(yè)管理公司內(nèi)部控制環(huán)境 17
4.3.1xx石油管理局物業(yè)管理公司組織結(jié)構(gòu)構(gòu)建 18
4.3.2確立董事會(huì)在內(nèi)部控制框架中的核心地位 20
4.3.3財(cái)務(wù)組織機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì) 21
第5章 xx石油管理局物業(yè)管理公司內(nèi)部控制的活動(dòng)設(shè)計(jì) 23
5.1內(nèi)部控制框架的目標(biāo)定位 23
5.2內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)步驟 23
5.3各環(huán)節(jié)內(nèi)部控制 24
5.3.1xx石油管理局物業(yè)管理公司分配過(guò)程中的財(cái)務(wù)控制 25
5.3.2貨幣資金內(nèi)部控制制度 26
5.3.3固定資產(chǎn)內(nèi)控制度 31
5.3.4預(yù)算管理內(nèi)控制度 33
5.4建立內(nèi)部控制體系的模型 35
5.4.1層次分析法確定指標(biāo)體系的權(quán)重 35
第6章 xx石油管理局物業(yè)管理公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì)效果分析 39
6.1貨幣資金控制效果分析 39
6.2存貨控制效果分析 40
結(jié)束語(yǔ) 41
致謝 42
參考文獻(xiàn) 43