（77頁(yè)）摘要
本文通過(guò)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制現(xiàn)狀進(jìn)行調(diào)查研究后指出，我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)部控
制體系還處于初級(jí)階段，內(nèi)部控制水平距離國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)還有相當(dāng)?shù)木嚯x，內(nèi)部控制的實(shí)際效
果也不太理想.針對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)控體系建設(shè)中存在的問(wèn)題，根據(jù)中國(guó)人民銀行最近發(fā)
布的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》一所傳達(dá)的精神并借鑒國(guó)外商業(yè)銀行先進(jìn)的內(nèi)控管理實(shí)踐經(jīng)
驗(yàn)，文章嘗試把符合工509002標(biāo)準(zhǔn)的質(zhì)t管理方法(PDC人循環(huán)方法)和內(nèi)控制度建設(shè)結(jié)合
起來(lái)，在此墓礎(chǔ)上提出建立一個(gè)符合我國(guó)國(guó)情的PD以內(nèi)部控制體系的設(shè)想.該設(shè)想著重于
內(nèi)部控制體系最佳實(shí)現(xiàn)方式的研究，實(shí)質(zhì)是建立一個(gè)以內(nèi)控決策系統(tǒng)為中心，充分體現(xiàn)內(nèi)
控管理與監(jiān)督，從內(nèi)控決策—內(nèi)控執(zhí)行—內(nèi)控監(jiān)督—內(nèi)控決策的不斷循環(huán)螺旋上升
的控制體系。
關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行內(nèi)部控制金融風(fēng)險(xiǎn)巴塞爾體系風(fēng)險(xiǎn)評(píng)話PD以循環(huán)方法
目錄
前言...................................................................
第一章商業(yè)銀行內(nèi)部控制概述...........................
第一節(jié)內(nèi)部控制理論的產(chǎn)生和內(nèi)涵.....................................
第二節(jié)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的意義和作用..............................
第三節(jié)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)..........……，……，...............
第二章國(guó)外商業(yè)銀行內(nèi)部控制的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)..........
第一節(jié)“巴塞爾體系”關(guān)于內(nèi)部控制的研究................
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第二節(jié)發(fā)達(dá)國(guó)家內(nèi)部控制體系的形成及實(shí)踐..
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第三章我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制建設(shè)....................
第三節(jié)中國(guó)人民銀行對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制建設(shè)的指引......
第二節(jié)我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制建設(shè)的現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題...
第三節(jié)我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制建設(shè)引進(jìn)PDCA循環(huán)的必
第四章建立pOCA內(nèi)部控制體系的設(shè)想............
第一節(jié)PDCA循環(huán)的一般概念......................................……，
第二節(jié)商業(yè)銀行PDCA內(nèi)控體系的基本架構(gòu).…‘.......
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第三節(jié)PDCA內(nèi)控體系與“巴塞爾體系”的協(xié)調(diào)關(guān)系.
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第四節(jié)PDCA內(nèi)控體系的實(shí)例分析..........
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第五節(jié)PDCA內(nèi)控體系在應(yīng)用中應(yīng)注意的主要問(wèn)題...........
結(jié)論.............................................……，...............
注釋...........................……，.................................
參考文獻(xiàn)............................................................
后記...................................................................