資金預(yù)算作業(yè)準(zhǔn)則


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資金預(yù)算作業(yè)準(zhǔn)則
總 則


第一條 目的及依據(jù)


　　為提高各公司經(jīng)營(yíng)效暨配合財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)籌及靈活運(yùn)用資金，以充分發(fā)揮其經(jīng)濟(jì)效用，各公司除應(yīng)按年編制年度資金預(yù)算外，并應(yīng)逐月編列資金預(yù)計(jì)表，以期達(dá)成資金運(yùn)用之最高效益，特依"關(guān)系企業(yè)資金調(diào)度控制辦法"第一至四條規(guī)定，訂定本準(zhǔn)則。


第二條 資金范圍


　　本準(zhǔn)則所稱(chēng)資金，系指庫(kù)存現(xiàn)金，銀