內(nèi)部審計實務標準(紅皮書).doc
約84頁DOC格式手機打開展開
內(nèi)部審計實務標準(紅皮書),本資料共87頁，-nokey目錄：屬性標準.................................................................................................................................
內(nèi)容介紹
此文檔由會員 shan481 發(fā)布
本資料共87頁，內(nèi)部審計實務標準(紅皮書)-nokey
目錄：
屬性標準........................................................................................................................................... 5
工作標準........................................................................................................................................... 7
術(shù)語表............................................................................................................................................. 11 內(nèi)部審計師職業(yè)道德規(guī)范............................................................................................................. 13
實務文本......................................................................................................................................... 14 實務公告 1000—1：內(nèi)部審計章程 ...................................................................................... 14
實務公告 1000.C1—1：內(nèi)部審計師開展咨詢活動的原則 ................................................ 14
實務公告 1000.C1—2：內(nèi)部審計師開展正式咨詢業(yè)務的其他考慮 ................................ 16
實務標準 1100—1：獨立性與客觀性 .................................................................................. 19
實務公告 1110—1：機構(gòu)的獨立性 ...................................................................................... 19
實務公告 1110—2：審計執(zhí)行主管的報告對象 .................................................................. 20
實務公告 1110.A1—1：披露要求獲取信息的原因 ............................................................ 22
實務公告 1120—1：審計師個人的客觀性 .......................................................................... 22
實務公告 1130—1：對獨立性或客觀性的損害 .................................................................. 23
實務公告 1130.A1—1：評價內(nèi)部審計師以前負責的運營工作 ........................................ 24
實務公告 1130.A1—2：內(nèi)部審計開展其他(非審計工作).................................................. 24
實務公告 1200—1：專業(yè)水平和應有的職業(yè)審慎性 .......................................................... 26
實務公告 1210—1：專業(yè)水平 .............................................................................................. 26
實務公告 1210.A1—1：獲取有關(guān)服務為內(nèi)部審計工作提供支持或補充........................... 27
實務公告 1210.A2—1：發(fā)現(xiàn)舞弊 ........................................................................................ 29
實務公告 1210.A2—2：發(fā)現(xiàn)舞弊的職責 ............................................................................ 31
實務公告 1220—1：應有的職業(yè)審慎性 .............................................................................. 32
實務公告 1230—1：繼續(xù)職業(yè)發(fā)展 ...................................................................................... 32
實務公告 1310—1：質(zhì)量項目評價 ...................................................................................... 33
實務公告 1311—1：內(nèi)部評價 .............................................................................................. 33
實務公告 1312—1：外部評價 .............................................................................................. 34
實務公告 1320—1：質(zhì)量項目的報告過程 .......................................................................... 35
實務公告 1330－1：使用“內(nèi)部審計工作依據(jù)《標準》開展”的聲明 .......................... 36
實務公告 2000—1：管理內(nèi)部審計部門 .............................................................................. 36
實務公告 2010—1：為內(nèi)部審計部門制定計劃 .................................................................. 37
實務標準 2010—2：將審計計劃與風險相聯(lián)系 .................................................................. 37
實務公告 2020—1：內(nèi)部審計部門計劃的報告和審批 ...................................................... 38
實務公告 2030—1：資源管理 .............................................................................................. 39
實務公告 2030—2：美國證券監(jiān)督委員會對外部審計師提供內(nèi)部審計服務的獨立性要求
................................................................................................................................................. 39 實務公告 2040—1：政策和程序 ......................................................................................... 41
實務公告 2050—l：協(xié)調(diào)..................................................................................................... 42 實務公告 2050—2：采購外部審計師的服務 ..................................................................... 44
實務公告 2060—1：向董事會和高級管理層報告 ............................................................. 46 實務公告 2060—2：與審計委員會的關(guān)系 ......................................................................... 46 實務公告 2100—1：工作性質(zhì) ............................................................................................. 48
CIA 中文站 第 3 頁
SPPIA 中文版
實務公告 2100—2：信息安全性 .......................................................................................... 50
實務公告 2100—3：內(nèi)部審計在風險管理過程中的作用 .................................................. 50 實務公告 2100—4：內(nèi)部審計 .............................................................................................. 51
實務公告 2100—5：在評價合規(guī)項目時的法律考慮 .......................................................... 52 實務公告 2110—1：評估風險管理過程的充分性 .............................................................. 55
實務公告 2120.A1—1：對控制過程的評價和報告 ............................................................ 57 實務公告 2120.A1—2：應用控制自我評價 ........................................................................ 59
實務公告 2120.A1－3：內(nèi)部審計在季度財務報告、披露和管理層證明方面的作用 .... 61 實務公告 2120.A4—1：控制標準 ........................................................................................ 64
實務公告 2130—1：內(nèi)部審計部門 ...................................................................................... 64
實務公告 2200—1：審計業(yè)務計劃 ...................................................................................... 66
實務公告 2210—1：審計目標 .............................................................................................. 67
實務公告 2210.A1—1：審計業(yè)務計劃過程中的風險評價 ................................................ 67 實務公告 2230—1：審計業(yè)務資源的分配 .......................................................................... 68
實務公告 2240—1：審計工作方案 ...................................................................................... 69
實務公告 2240.A1—1：審計工作方案的審批 .................................................................... 69 實務公告 2310—1：收集信息 .............................................................................................. 70
實務公告 2320—1：分析與評價 .......................................................................................... 70
實務公告 2330—1：記錄信息 .............................................................................................. 71
實務公告 2330.A1—1：對審計記錄的控制 ........................................................................ 72 實務公告 2330.A1—2：對授權(quán)接觸審計記錄的法律考慮 ............................................... 73
實務公告 2330.A2—1：對記錄的保留 ............................................................................... 75 實務公告 2340—1：對審計的監(jiān)督 ..................................................................................... 75
實務公告 2400—1：報告審計結(jié)果時的法律考慮 ............................................................. 76 實務公告 2410—1：報告標準 ............................................................................................. 77
實務公告 2420—1：審計報告的質(zhì)量 ................................................................................. 79 實務公告 2421—1：錯誤與遺漏 .......................................................................................... 80
實務公告 2440—1：發(fā)布審計結(jié)果 ..................................................................................... 80 實務公告 2440—2：對外發(fā)布審計報告 ............................................................................. 81
實務公告 2500—1：對審計結(jié)果處理情況的監(jiān)督 ............................................................. 82 實務公告 2500.A1—1：后續(xù)審計過程 ............................................................................... 82
實務公告 2600—1：管理層對風險的接受 .......................................................................... 83
讀者反饋........................................................................................................................................ 84
目錄：
屬性標準........................................................................................................................................... 5
工作標準........................................................................................................................................... 7
術(shù)語表............................................................................................................................................. 11 內(nèi)部審計師職業(yè)道德規(guī)范............................................................................................................. 13
實務文本......................................................................................................................................... 14 實務公告 1000—1：內(nèi)部審計章程 ...................................................................................... 14
實務公告 1000.C1—1：內(nèi)部審計師開展咨詢活動的原則 ................................................ 14
實務公告 1000.C1—2：內(nèi)部審計師開展正式咨詢業(yè)務的其他考慮 ................................ 16
實務標準 1100—1：獨立性與客觀性 .................................................................................. 19
實務公告 1110—1：機構(gòu)的獨立性 ...................................................................................... 19
實務公告 1110—2：審計執(zhí)行主管的報告對象 .................................................................. 20
實務公告 1110.A1—1：披露要求獲取信息的原因 ............................................................ 22
實務公告 1120—1：審計師個人的客觀性 .......................................................................... 22
實務公告 1130—1：對獨立性或客觀性的損害 .................................................................. 23
實務公告 1130.A1—1：評價內(nèi)部審計師以前負責的運營工作 ........................................ 24
實務公告 1130.A1—2：內(nèi)部審計開展其他(非審計工作).................................................. 24
實務公告 1200—1：專業(yè)水平和應有的職業(yè)審慎性 .......................................................... 26
實務公告 1210—1：專業(yè)水平 .............................................................................................. 26
實務公告 1210.A1—1：獲取有關(guān)服務為內(nèi)部審計工作提供支持或補充........................... 27
實務公告 1210.A2—1：發(fā)現(xiàn)舞弊 ........................................................................................ 29
實務公告 1210.A2—2：發(fā)現(xiàn)舞弊的職責 ............................................................................ 31
實務公告 1220—1：應有的職業(yè)審慎性 .............................................................................. 32
實務公告 1230—1：繼續(xù)職業(yè)發(fā)展 ...................................................................................... 32
實務公告 1310—1：質(zhì)量項目評價 ...................................................................................... 33
實務公告 1311—1：內(nèi)部評價 .............................................................................................. 33
實務公告 1312—1：外部評價 .............................................................................................. 34
實務公告 1320—1：質(zhì)量項目的報告過程 .......................................................................... 35
實務公告 1330－1：使用“內(nèi)部審計工作依據(jù)《標準》開展”的聲明 .......................... 36
實務公告 2000—1：管理內(nèi)部審計部門 .............................................................................. 36
實務公告 2010—1：為內(nèi)部審計部門制定計劃 .................................................................. 37
實務標準 2010—2：將審計計劃與風險相聯(lián)系 .................................................................. 37
實務公告 2020—1：內(nèi)部審計部門計劃的報告和審批 ...................................................... 38
實務公告 2030—1：資源管理 .............................................................................................. 39
實務公告 2030—2：美國證券監(jiān)督委員會對外部審計師提供內(nèi)部審計服務的獨立性要求
................................................................................................................................................. 39 實務公告 2040—1：政策和程序 ......................................................................................... 41
實務公告 2050—l：協(xié)調(diào)..................................................................................................... 42 實務公告 2050—2：采購外部審計師的服務 ..................................................................... 44
實務公告 2060—1：向董事會和高級管理層報告 ............................................................. 46 實務公告 2060—2：與審計委員會的關(guān)系 ......................................................................... 46 實務公告 2100—1：工作性質(zhì) ............................................................................................. 48
CIA 中文站 第 3 頁
SPPIA 中文版
實務公告 2100—2：信息安全性 .......................................................................................... 50
實務公告 2100—3：內(nèi)部審計在風險管理過程中的作用 .................................................. 50 實務公告 2100—4：內(nèi)部審計 .............................................................................................. 51
實務公告 2100—5：在評價合規(guī)項目時的法律考慮 .......................................................... 52 實務公告 2110—1：評估風險管理過程的充分性 .............................................................. 55
實務公告 2120.A1—1：對控制過程的評價和報告 ............................................................ 57 實務公告 2120.A1—2：應用控制自我評價 ........................................................................ 59
實務公告 2120.A1－3：內(nèi)部審計在季度財務報告、披露和管理層證明方面的作用 .... 61 實務公告 2120.A4—1：控制標準 ........................................................................................ 64
實務公告 2130—1：內(nèi)部審計部門 ...................................................................................... 64
實務公告 2200—1：審計業(yè)務計劃 ...................................................................................... 66
實務公告 2210—1：審計目標 .............................................................................................. 67
實務公告 2210.A1—1：審計業(yè)務計劃過程中的風險評價 ................................................ 67 實務公告 2230—1：審計業(yè)務資源的分配 .......................................................................... 68
實務公告 2240—1：審計工作方案 ...................................................................................... 69
實務公告 2240.A1—1：審計工作方案的審批 .................................................................... 69 實務公告 2310—1：收集信息 .............................................................................................. 70
實務公告 2320—1：分析與評價 .......................................................................................... 70
實務公告 2330—1：記錄信息 .............................................................................................. 71
實務公告 2330.A1—1：對審計記錄的控制 ........................................................................ 72 實務公告 2330.A1—2：對授權(quán)接觸審計記錄的法律考慮 ............................................... 73
實務公告 2330.A2—1：對記錄的保留 ............................................................................... 75 實務公告 2340—1：對審計的監(jiān)督 ..................................................................................... 75
實務公告 2400—1：報告審計結(jié)果時的法律考慮 ............................................................. 76 實務公告 2410—1：報告標準 ............................................................................................. 77
實務公告 2420—1：審計報告的質(zhì)量 ................................................................................. 79 實務公告 2421—1：錯誤與遺漏 .......................................................................................... 80
實務公告 2440—1：發(fā)布審計結(jié)果 ..................................................................................... 80 實務公告 2440—2：對外發(fā)布審計報告 ............................................................................. 81
實務公告 2500—1：對審計結(jié)果處理情況的監(jiān)督 ............................................................. 82 實務公告 2500.A1—1：后續(xù)審計過程 ............................................................................... 82
實務公告 2600—1：管理層對風險的接受 .......................................................................... 83
讀者反饋........................................................................................................................................ 84
