摘 要
內(nèi)部控制，是由企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。內(nèi)部控制的目標(biāo)是保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。因此，內(nèi)部控制的完善與否,直接影響企業(yè)未來發(fā)展前景的好壞，必須給予高度重視。在會(huì)計(jì)信息化條件下，內(nèi)部控制面臨著日益嚴(yán)峻的考驗(yàn)，各種問題隨之產(chǎn)生，迫使各個(gè)企業(yè)不斷改進(jìn)它們的內(nèi)部控制系統(tǒng)，以預(yù)防會(huì)計(jì)信息化條件下的各種風(fēng)險(xiǎn)，降低借助會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)舞弊的可能性，保證企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的有效運(yùn)行、確保資產(chǎn)安全完整，最終實(shí)現(xiàn)經(jīng)營管理目標(biāo)。
本文對北京xx科技股份有限公司會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)環(huán)境下的內(nèi)部控制進(jìn)行了深入分析，主要分析了當(dāng)前在會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)下的企業(yè)內(nèi)部控制管理現(xiàn)狀,會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)對內(nèi)部控制的影響，并在此基礎(chǔ)上探討會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)環(huán)境下的企業(yè)內(nèi)部控制管理問題，從而找到更加有效的內(nèi)部控制管理措施。

【關(guān)鍵詞】 會(huì)計(jì)信息化 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng) 內(nèi)部控制

Abstract
Internal control is implemented by corporate board of directors，board of supervisors, managers and all staff and It is a process to achieve the control objectives. The objectives of internal control is a reasonable assurance that the operation and management of enterprise legal，asset security，financial reports and related information integrity. It can improve operational efficiency and Promote enterprise development strategy. Therefore，the soundness of internal controls directly affect the perspective of enterprise，must attach highly importance. At this time，accounting informationization was born. Under accounting informationization， internal control is faced with many challenges，more and more problems happens which forces all enterprises to strength their internal control systems to find various risks in advance，reduce the possibility of fraud，ensure the effective operation of enterprises and ultimately achieve management objective•
Based on the identification and analysis of accounting informationization of internal control in Sinodata Tech, The paper’s mainly introduced the relationship and the present situations between accounting informationization and internal control, introduced the problems of internal control under accounting informationization. The Provided same advices and specific measures to improve internal control.

Keywords Accounting Informationization Internal control

Accounting Information System

目 錄

摘要…………………………………………………………………………Ⅰ
Abstract…………………………………………………………………………Ⅱ

第1章 緒論………………………………………………………………………1
1.1 選題背景及意義………………………………………………………1
1.1.1 選題背景………………………………………………………1
1.1.2 選題意義………………………………………………………1
1.2國內(nèi)外研究現(xiàn)狀…………………………………………………………2
1.2.1 國外內(nèi)部控制研究綜述………………………………………2
1.2.2國內(nèi)內(nèi)部控制研究綜述…………………………………………4
1.3研究思路及方法 ………………………………………………………5
1.3.1 研究思路………………………………………………………5
1.3.2 研究方法………………………………………………………5
第2章 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的相關(guān)概念論述………………………………6
2.1會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概念 ……………………………………………………6
2.2 內(nèi)部控制相關(guān)理論……………………………………………………6
2.3 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制相關(guān)理論……………………………………7
2.3.1會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的影響………………………………7
2.3.2會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的必要性……………………………9
第3章xx會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀及問題分析 ………………9
3.1xx的概況………………………………………………………9
3.2xx會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀分析………………………11
3.3 xx會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制存在的問題………………………12
3.3.1 授權(quán)方式危及內(nèi)部控制的有效性……………………………12
3.3.2職責(zé)不清現(xiàn)象嚴(yán)重……………………………………………13
3.3.3程序操作中缺乏交易和特殊處理的痕跡……………………13
3.3.4會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)安全性差………………………………………14
3.3.5業(yè)務(wù)流程運(yùn)行不暢 ……………………………………………15
第4章 xx會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的改進(jìn)建議……………16
4.1重新調(diào)整公司內(nèi)部組織機(jī)構(gòu) …………………………………………16
4.2設(shè)置職責(zé)分離與職務(wù)輪換制度 ………………………………………18
4.3建立一套完整上機(jī)操作管理制度 ……………………………………19
4.4 完善會(huì)計(jì)軟件功能,加強(qiáng)其系統(tǒng)維護(hù)及管理 ………………………21
4.5實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程與系統(tǒng)的整合 …………………………………………24
結(jié) 束 語 ………………………………………………………………………25
致 謝……………………………………………………………………………26
參 考 文 獻(xiàn)……………………………………………………………………27