碩士論文 公司內(nèi)部控制研究

47頁(yè)共計(jì)30255字
摘 要
內(nèi)部控制作為企業(yè)管理的重要手段，已成為當(dāng)前各界關(guān)注的話題之一，建立并完善企業(yè)內(nèi)部控制成為建立現(xiàn)代企業(yè)制度的關(guān)鍵。美國(guó)等西方國(guó)家在20紀(jì)三四十年代就開(kāi)始了內(nèi)部控制的理論研究和實(shí)踐探索，并于20世紀(jì)90年代提出了國(guó)際公認(rèn)的內(nèi)部控制研究報(bào)告。但由于管理者內(nèi)部控制意識(shí)不足，或者受到資源的限制，在中小企業(yè)中往往沒(méi)有能夠?qū)嵤┯行У膬?nèi)部控制管理。本文借鑒該研究成果——由美國(guó)COSO委員會(huì)提出的《內(nèi)部控制—整體架構(gòu)》報(bào)告，對(duì)內(nèi)部控制的基本理論和AN公司的內(nèi)部控制建設(shè)問(wèn)題進(jìn)行深入的探討，希望能夠?qū)Ω纳圃撈髽I(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況有所幫助。
本文主要從企業(yè)內(nèi)部控制概述、AN公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀、AN公司內(nèi)部控制存在的問(wèn)題及原因、AN公司內(nèi)部控制的治理措施四個(gè)方面進(jìn)行了論述。從企業(yè)內(nèi)部控制的基本理論出發(fā)，研究了內(nèi)部控制的理論進(jìn)展，并參照美國(guó) COSO報(bào)告中有關(guān)內(nèi)部控制的描述和整體框架，對(duì)AN公司內(nèi)部存在的問(wèn)題進(jìn)行分析，提出了相應(yīng)的措施，即提高企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)定位、完善企業(yè)的控制環(huán)境、增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)、建立良好的控制體系、加強(qiáng)信息溝通、建立考核評(píng)價(jià)機(jī)制及監(jiān)督評(píng)價(jià)體系。
目 錄
第1章 緒論 1
1.1選題背景和意義 1
1.2研究現(xiàn)狀 1
第2章 AN公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀 5
2.1 公司的基本情況 5
2.2 AN公司內(nèi)部控制情況 7
第3章 AN公司內(nèi)部控制存在的問(wèn)題及原因 9
3.1 AN公司內(nèi)部控制存在的問(wèn)題 9
3.2 AN公司內(nèi)部控制存在問(wèn)題的原因 10
第4章 AN公司內(nèi)部控制的完善措施 17
4.1內(nèi)部控制框架的目標(biāo)定位 17
4.2加強(qiáng)控制環(huán)境的建設(shè) 17
4.3進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 19
4.4設(shè)立良好的控制活動(dòng) 19
4.5設(shè)立一個(gè)良好的信息與溝通系統(tǒng) 37
4.6建立考核評(píng)價(jià)機(jī)制，構(gòu)建監(jiān)督評(píng)價(jià)體系 37
結(jié)束語(yǔ)
參考文獻(xiàn)
致謝
關(guān)鍵字：內(nèi)部控制，控制活動(dòng)，控制環(huán)境
參考文獻(xiàn)
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