畢業(yè)論文-當代國有商業(yè)銀行的公司治理探討

59頁共計39867字

摘 要
在我國，已把健全法人治理結構作為建立現(xiàn)代企業(yè)制度的核心，企業(yè)的改革也已經進入公司治理改革的階段。公司治理是一組規(guī)范公司相關各方的責、權、利的制度安排，是現(xiàn)代企業(yè)中最重要的制度架構。它主要包括公司經理層、董事會、股東和其他利益相關者之間的一整套的關系。通過這個架構，公司的目標以及實現(xiàn)這些目標的手段得以確定。完善的公司治理可以激勵董事會和經理層去實現(xiàn)那些符合股東、經營者和其他利益相關者利益的奮斗目標，也可以提供有效的監(jiān)督，從而激勵企業(yè)更有效的利用資本。公司治理主體是以股東為核心的諸多利益相關者，公司治理的客體由治理邊界加以限定。公司治理結構包括內部治理和外部治理兩個部分。公司治理的理論主要有“委托－代理”理論和利益相關者理論兩種。本文從利益相關者理論的角度，根據(jù)巴賽爾委員會《加強銀行公司治理》的原則和國有商業(yè)銀行運行的實際狀況來探討我國現(xiàn)階段國有商業(yè)銀行的治理問題，并提出相應的建議。由于銀行業(yè)是個非常特殊的行業(yè)，關系國計民生，銀行業(yè)的公司治理和一般企業(yè)的公司治理也有很大的不同。近幾年國有商業(yè)銀行改革加快，通過進行重組上市，在公司治理方面前進了一大步。然而公司運行的是否有效率，主要是看是否有科學的決策機制，而科學的決策主要是由治理結構和治理機制共同決定的。目前，國有商業(yè)銀行的股份制改革主要圍繞公司的架構進行，只是從制度層面做到了“形似”， 但與規(guī)范化的股份公司,特別是國際先進銀行相比還存在著明顯的差距,與現(xiàn)代企業(yè)制度所要求的公司治理機制也有很大的差距。因此，我認為下一步才是真正的攻堅階段，深化改革應將緊緊圍繞完善公司治理這一核心展開，在股權結構、公司內部的治理結構、對管理層和員工的激勵與約束機制，外部市場約束，政府監(jiān)管，公司治理文化等方面都有待于進一步深化、細化并落實。本文根據(jù)商業(yè)銀行目前運行的情況以及存在的問題，從治理結構和治理機制入手來分析下一步國有商業(yè)銀行在公司治理方面應該進行的努力。
目 錄
第一部分 商業(yè)銀行公司治理基本概念和理論 1
一、商業(yè)銀行公司治理理論 1
1、公司治理的內涵 1
2、公司治理的主要理論 3
3、主要的公司治理模式 5
二、商業(yè)銀行公司治理的特殊性 6
1、商業(yè)銀行特殊的經營目標 6
2、委托－代理關系復雜 6
3、存款保險制度的負激勵 6
4、市場及競爭程度的特殊性 7
5、管制的影響 7
6、商業(yè)銀行資本結構的特殊性 7
7、銀行業(yè)的并購成本大大超過一般公司 7
8、商業(yè)銀行面臨風險的多樣性 7
三、商業(yè)銀行公司治理的基本原則 8
四、不同商業(yè)銀行治理結構模式 10
1、市場型銀行治理結構 10
2、關系型銀行治理結構 12
3、國家型銀行治理結構 13
五、商業(yè)銀行公司治理結構的案例 13
1、日本東京三菱銀行的治理結構 13
2、花旗銀行治理結構 14
第二部分 我國國有商業(yè)銀行治理結構的實證分析 15
一、我國國有商業(yè)銀行公司治理的歷史沿革 15
1、國有商業(yè)銀行治理結構的發(fā)展歷程 16
2、國有商業(yè)銀行外部治理結構的沿革 17
3、國有商業(yè)銀行內部治理結構的沿革 17
二、股份制改革前國有商業(yè)銀行的治理結構的特點分析 19
1、股份制改革前國有商業(yè)銀行治理結構的主要特點 19
2、股份制改革前國有商業(yè)銀行治理結構中存在的主要問題 21
三、股份制改革后國有商業(yè)銀行公司治理的現(xiàn)狀分析 29
1、在產權結構方面 30
2、在公司治理結構方面 30
3、在治理機制方面 32
4、在外部市場約束方面 32
5、在分支機構設置情況方面 33
6、在黨委設置方面 34
第三部分 深化國有商業(yè)銀行公司治理改革的建議 35
一、優(yōu)化股權結構，構建合理的法人產權制度 35
二、完善銀行治理的組織結構, 建立有效的權力制衡機制 36
1、嚴格設定內設組織機構的職責邊界和議決事議程 36
2、建立規(guī)范的董事會制度 37
3、明確監(jiān)事會的監(jiān)督核心，確保監(jiān)事會真正到位 38
4、提高經營管理層的專業(yè)化管理水平 39
5、理順“新老三會”關系，探索黨組織發(fā)揮政治核心作用的新方式和黨管干部的新形式 40
三、構建良好有效的人力資本激勵與約束機制 40
1、建立規(guī)范而透明的經營管理者薪酬制度 41
2、建立有效的人力資本約束機制 41
3、深化員工薪酬制度改革 42
4、建立市場化人力資源管理體制 42
四、構建合理的分支機構設置 42
1、銀行組織機構體系理論 42
2、國外商業(yè)銀行的組織機構案例 43
3、國有商業(yè)銀行的組織機構建議 44
五、建立有效的外部市場約束機制 44
1、健全基本民商事法律制度 44
2、修改現(xiàn)行法律，發(fā)展法人投資主體，制約一股獨大 45
3、建立健全金融機構市場化退出法律機制 45
5、 加大對銀行業(yè)犯罪的打擊力度 46
6、存款保險制度和債權人治理 46
六、構建有效的公司治理文化 47
第四部分 結論 49
參考資料 50
后 記 52


關鍵詞：商業(yè)銀行 公司治理 利益相關者理論 股權結構
參考資料
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