企業(yè)集團資金管理模式研究
——以xx集團為例

15700字
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摘要：如何提高資金使用效率一直是困擾企業(yè)集團發(fā)展的重要問題，資金管理是企業(yè)財務(wù)管理的核心內(nèi)容。隨著企業(yè)集團的發(fā)展和母子公司體制的建立，資金的管理問題愈加突出，由于資金鏈斷裂而引發(fā)的財務(wù)風(fēng)險時有發(fā)生。如何提高資金效率和防范財務(wù)風(fēng)險，是企業(yè)資金管理工作的重要課題。
中國企業(yè)集團的持續(xù)發(fā)展，管理理念不斷革新，企業(yè)集團實行資金集中管理是提高資金效率的重要途徑，加強資金集中管理也己成為大多數(shù)企業(yè)集團的共識。通過資金集中管理，充分利用了企業(yè)集團整體優(yōu)勢，有效幫助企業(yè)集團解決資金管理不善帶來的諸多問題，有利于企業(yè)集團加強對資金管控、提升企業(yè)集團綜合管理水平。

關(guān)鍵詞：企業(yè)集團 資金管理 財務(wù)公司 資金池


The Studies on the Model of Capital Management of Enterprise Group
———— A Case Study in Shen Neng

Abstract：How to improve capital efficiency has been a major problem for the Group's business development, fund management is the core of corporate financial management. With the establishment of the Group's business development and parent-subsidiary regime, funds management issues become more prominent, have occurred due to funding strand breaks caused by the financial risk. How to improve capital efficiency and prevent financial risks is an important task of enterprise funds management。
Chinese conglomerate sustainable development, management philosophy of continuous innovation.centralized fund management is an important way to improve capital efficiency for enterprise group ,and also to strengthen the centralized management of funds has become the consensus of most of the corporate group. Through centralized management of funds, makes full use of the advantages of enterprise group as a whole,and the entralized management of funds effectively help enterprises solve many problems caused by poor fund management, help to strengthen the financial conglomerate control, improve enterprise management level

Keywords: Enterprise Group Funds Management Finance Companies Cash Pool


目錄
引言
第1章 企業(yè)集團資金管理相關(guān)概念及理論....................1
1.1 企業(yè)集團的概念及特征........................................2
1.2 資金管理的概念及內(nèi)容........................................3
1.3 企業(yè)集團資金管理的理論基礎(chǔ)..................................4
1.3.1 信息不對稱.............................................4
1.3.2 委托代理...............................................4
1.3.3 內(nèi)部資本市場...........................................4
1.3.4 產(chǎn)融結(jié)合...............................................5
1.4 企業(yè)集團資金管理模式的概念及種類............................5
1.4.1 統(tǒng)收統(tǒng)支...............................................5
1.4.2 預(yù)算驅(qū)動撥付...........................................6
1.4.3 結(jié)算中心...............................................6
1.4.4 資金池.................................................7
1.4.5 財務(wù)公司...............................................7
1.5 小結(jié)........................................................8
第2章 企業(yè)集團資金管理目標(biāo)、影響管理方式選擇的因素......9
2.1 企業(yè)集團資金管理的目標(biāo)......................................9
2.2 影響資金管理方式選擇的因素..................................9
2.2.1 企業(yè)集團的組織架構(gòu).....................................9
2.2.2 企業(yè)集團的成長階段....................................10
2.2.3 企業(yè)集團的發(fā)展戰(zhàn)略....................................11
2.2.4集團總部與各成員單位信息化程度差異...................12 2.2.5 其他相關(guān)因素..........................................12
第3章 案例分析——申能集團資金管理模式.................13
3.1 集團簡介及組織架構(gòu).........................................13
3.2 集團業(yè)務(wù)范圍...............................................14
3.3 集團資金管理的模式.........................................15
3.3.1 資金管理的演變.........................................15
3.3.2 集團財務(wù)公司的成立.....................................15
3.3.3 財務(wù)公司設(shè)立的依據(jù).....................................16
3.3.4 財務(wù)公司的業(yè)務(wù)范圍.....................................16
3.3.5 相關(guān)配套設(shè)施的建立.....................................16
3.3.6 財務(wù)公司的運作及效果分析...............................17
3.4 集團資金管理存在的問題.....................................19
3.5 集團資金管理優(yōu)化的建議.....................................19
結(jié)論...............................................................21
參考文獻...........................................................22
致謝